Theo cơ quan điều tra, trước khi “nâng cấp” thành Công ty TNHH MTV Minh Nguyệt (đặt tại khóm Thới Hoà, thị trấn Nhà Bàn, huyện Tịnh Biên, bổ sung ngành nghề kinh doanh đầu tư xây dựng khu dân cư, chợ bách hoá tổng hợp vào năm 2007), 15 năm trước đó, Trần Thị Minh Nguyệt lập DNTN Minh Nguyệt chuyên kinh doanh xăng dầu, phân bón, thuốc bảo vệ thực vật. Để mở rộng cơ sở kinh doanh, Nguyệt lập tiếp DNTN Phạm Quốc Dũng. Hai DN vừa kể, bà Nguyệt lần lượt giao cho chồng, ông Phạm Văn Thống và con trai Phạm Quốc Dũng đứng tên, đại diện theo pháp luật.

 

Trước thực tế các DN kể trên tồn tại và hoạt động kém hiệu quả, Nguyệt và con trai được Trần Hữu Thọ (47 tuổi, ngụ ấp Cống Cả, xã Vĩnh Điều, huyện Giang Thành, Kiên Giang) chỉ… chiêu thức làm ăn mới.

 

Phương thức làm ăn phi pháp của bà Nguyệt bị lộ tẩy sau khi Trần Hữu Thọ cùng các đồng phạm bị Công an tỉnh Kiên Giang phát hiện, bắt giữ vào cuối năm 2013.

Theo Công an tỉnh Kiên Giang, đường dây do Trần Hữu Thọ cầm đầu, đã sử dụng các hóa đơn đầu vào, đầu ra khống (với tổng giá trị hàng khống lên tới 1.094 tỷ đồng) lập hồ sơ hoàn thuế XK, để chiếm đoạt số tiền hoàn thuế 109,4 tỷ đồng.

 

Trước khi Thọ cùng đồng bọn bị “tóm”, cụ thể vào ngày 13/10/2011, Nguyệt chuyển đổi DNTN Phạm Quốc Dũng thành Công ty TNHH MTV XNK Phạm Quốc Dũng. Con trai của bà Nguyệt là Phạm Quốc Dũng vẫn làm giám đốc, Phạm Văn Hồ làm kế toán trưởng và Nguyễn Thị Huyền Thoại làm kế toán; và Nguyệt vẫn giữ vai trò “tổng đạo diễn”.

 

Theo sự sắp xếp của Thọ, Nguyệt gặp Lâm Tuấn Phát (bấy giờ là giám đốc cùng lúc 3 DN có trụ sở tại TP Hồ Chí Minh, gồm: Công ty CP Cảnh Phong, Công ty TNHH MTV TM – DV - XNK Thiên Trường và Công ty TNHH TM - DV Lâm Nguyên) và Lưu Văn Toàn Thắng - Giám đốc Công ty TNHH MTV Phước Thành để thoả thuận việc mua bán hoá đơn GTGT.

 

Nghe Nguyệt trình bày, cả Phát và Thắng chấp nhận xuất bán hoá đơn GTGT ghi khống số lượng đầu vào cho Công ty Phạm Quốc Dũng để lập hồ sơ chiếm đoạt tiền hoàn thuế GTGT. Hai đối tượng trên chịu trách nhiệm cung cấp hóa đơn cho các DN đầu ra bên Campuchia và chuyển tiền thanh toán hợp thức hoá việc mua bán hàng hoá khống qua ngân hàng.

 

Trong quá trình “hợp tác làm ăn” với nhau, Thọ có trách nhiệm liên hệ với Hải quan, Biên phòng Cửa khẩu Giang Thành, Hà Tiên (Kiên Giang) để làm thủ tục thông qua các tờ khai hàng hoá XK khống cho Công ty Phạm Quốc Dũng. Nguyệt chi trả 3% trên doanh số chưa thuế ghi trên hoá đơn cho Phát; 2,5% đối với hoá đơn do công ty của Thắng xuất, Thọ 4% trên doanh số hàng hoá của Công ty Phạm Quốc Dũng XK khống qua Cửa khẩu Giang Thành.

 

Kế toán Huyền Thoại được Nguyệt giao liên hệ với Thọ, Phát và Thắng để lập các hợp đồng nguyên tắc (hợp đồng mở) để đặt mua hoá đơn khống đầu vào, mở tờ khai XK hàng hoá khống đầu ra sang Campuchia cho các đối tác của Công ty TNHH Phát Đạt (đặt tại quận Doongkoo, TP Phnômpênh, Campuchia) do Võ Phê Rô làm giám đốc cùng các hộ kinh doanh cá thể do Phát và Thọ thuê người Campuchia đứng tên (gồm: Ngov Heng, ngụ xã cùng tên huyện KomPong Trach, tỉnh Campot; Meas Chamroeun, anh rể của Tuyến, ngụ xã Prâykrơ, huyện KomPong Trach; Vil Rung - ngụ xã Thotnot, huyện Tây Mía, tỉnh Campot; Sanglok, ngụ huyện Thotnot, TP. Xihanut) chủ yếu mua bán hoá đơn GTGT.

 

Kế toán trưởng Phạm Văn Hồ chịu trách nhiệm liên hệ với Phát, Thắng thực hiện việc nộp, chuyển tiền qua ngân hàng để hợp thức hoá chứng từ thanh toán. Phạm Quốc Dũng được Nguyệt chỉ đạo ký kết các hợp đồng mua bán hàng hoá với nhiều DN khác nhằm có nguồn hàng hoá hợp pháp để đối phó với cơ quan chức năng.

 

Theo cơ quan điều tra, từ 2012 đến 2013, Trần Thị Minh Nguyệt đã chi trả cho Phát 500 triệu đồng, Thọ hơn 4,1 tỷ đồng và Thắng hơn 2,2 tỷ đồng để các đối tượng này mua hoá đơn GTGT khống hàng hóa đầu vào với doanh số hàng trăm tỷ đồng. Khoản tiền thu lợi bất chính của Nguyệt được xác định hơn 7,6 tỷ đồng.